Cash flow là gì có thể là khái niệm xa lạ với người mới bắt đầu làm quen với kinh doanh. Đây là thuật ngữ mà mọi doanh nghiệp cần phải tìm hiểu rõ nếu muốn kinh doanh thuận lợi. Bạn đã biết Cash flow là gì hay chưa? Có những loại Cash Flow nào và cách để quản lý Cash flow hiệu quả? Mời bạn cùng theo dõi bài viết sau đây.
Cash Flow là gì?
Như đã đề cập, Cash Flow là gì? Cash Flow là cụm từ tiếng Anh chỉ khái niệm về dòng tiền trong quản lý kinh doanh. Đây có thể là tiền mặt hoặc trong tài khoản. Hiểu một cách đơn giản hơn, Cash Flow biểu hiện cho sự thay đổi của lượng tiền mặt khi cần phân tích tình hình tài chính.
Chỉ cần nhìn vào bảng tổng hợp kế toán này, bạn có thể phân tích ra được tất cả mọi vấn đề có liên quan đến tiền mặt của công ty, doanh nghiệp. Từ đó, nó cũng giúp bạn hiểu hơn về tình hình tài chính cũng như các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đó. Theo đó, nếu thấy bảng kế toán có tổng tiền thu vào lớn hơn so với số tiền chi ra thì chứng tỏ Cash Flow đang dương.
Ngược lại, tổng tiền thu vào nhỏ hơn số tiền chi ra thì Cash Flow bị âm và nguy cơ phá sản là rất cao.
Có những loại dòng tiền - Cash Flow nào?
Hiện nay, dòng tiền Cash Flow có tất cả 3 loại phổ biến như sau:
Cash Flow - Dòng tiền hoạt động: Là loại dòng tiền được tính toán dựa trên kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Đây cũng là vấn đề khiến các nhà đầu tư chú ý nhiều nhất khi có ý định đầu tư vào công ty nào đó.
Dòng tiền đầu tư: Là loại Cash Flow được tính toán trên hoạt động đầu tư hay mua lại của công ty.
Dòng tiền tài chính: Là loại dòng tiền được tính toán dựa trên các hoạt động vay hoặc trả nợ, thanh toán cổ tức, mua lại/phát hành mới cổ phiếu của một doanh nghiệp.
Những bước lập kế hoạch Cash Flow là gì?
Để lên kế hoạch lập dòng tiền chuyên nghiệp, bạn cần thực hiện theo những bước sau đây:
Bước 1 - Đề ra các dự báo về dòng tiền vào
Việc dự đoán và lập kế hoạch cho dòng tiền vào của doanh nghiệp sẽ thuận lợi hơn khi được chia thành 3 loại phổ biến sau:
Dòng tiền vào từ các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp: Cash Flow này chủ yếu nhận được từ các hoạt động kinh doanh, tạo ra doanh thu chủ yếu của một tổ chức kinh doanh. Đó có thể là số tiền thu được từ việc bán hàng, việc cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho khách hàng hay số tiền thu hồi nợ thu được từ khách hàng...
Dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư kinh doanh: Dòng tiền này bao gồm các khoản tiền như tiền thu hồi, tiền lãi, từ các khoản đầu tư tại các dự án khác. Ngoài ra, tiền lãi từ hoạt động đầu tư, tiền thu do nhượng, bán, thanh lý tài sản cố định, tiền thu hồi cho vay, tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào các dự án và các đơn vị khác.
Dòng tiền vào từ các hoạt động đầu tư tài chính: Dòng tiền này xuất phát từ các khoản tiền do các chủ sở hữu góp thêm vốn, số tiền huy động được từ các hoạt động vay vốn hay phát hành cổ phiếu...
Bước 2 - Lập kế hoạch dự đoán dòng tiền ra
Sau khi đưa ra dự báo về các dòng tiền vào, bước tiếp theo là bạn cũng cần dự đoán dòng tiền ra. Dòng tiền này bao gồm toàn bộ các khoản tiền chi tiêu phát sinh trong các hoạt động của doanh nghiệp ở một khoảng thời gian nhất định. Dòng tiền ra có thể chia thành 3 loại như sau:
Dòng tiền ra từ các hoạt động mua bán, kinh doanh: Dòng tiền này bao gồm các khoản chi tiêu cho những công việc giúp tạo ra doanh thu như: Tiền trả cho bên cung ứng vật tư, tiền trả cho nhân công, tiền nộp ngân sách nhà nước và các khoản tiếp thị, quảng cáo sản phẩm hay trả lãi tiền vay vốn kinh doanh...
Dòng tiền ra căn cứ vào các hoạt động đầu tư kinh doanh: Nó bao gồm các khoản tiền chi tiêu cho việc xây dựng và mua sắm tài sản cố định cho doanh nghiệp. Ngoài ra, các dòng tiền đầu tư ra bên ngoài như góp vốn vào đơn vị khác, tiền cho vay cũng nằm trong dạng dòng tiền này.
Dòng tiền ra từ các hoạt động tài chính: Dòng tiền này bao gồm các khoản chi trả nợ gốc đã vay đến thời điểm thanh toán, số tiền trả nợ thuê tài chính và tiền lãi trả cho các nhà đầu tư vốn vào doanh nghiệp.
Bước 3 - Thực hiện tính dòng tiền thuần của doanh nghiệp
Tính toán dòng tiền thuần chính là việc tính toán sự chênh lệch giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra của doanh nghiệp trong cùng một thời kỳ.
Bước 4 - Tiến hành xác định dòng tiền dư cuối kỳ và dòng tiền thừa/ thiếu
Dựa trên công thức sau đây, bạn có thể tính được số tiền dư cuối kỳ và dòng tiền thừa/ thiếu của doanh nghiệp:
Số tiền tồn/ dư cuối kỳ = Số tiền dư/ tồn đầu kỳ + Dòng tiền thuần trong kỳ vừa tính ở bước 3.
Sau khi đã tính toán xong, bạn có thể dựa vào sự chênh lệch giữa các số tiền cuối kỳ với số dư tiền cần thiết để xác định số vốn bằng tiền dư thừa hay thiếu hụt.
Bước 5 - Đề xuất các giải pháp thích hợp để xử lí số tiền thừa hoặc thiếu
Có 2 trường hợp cần đưa ra biện pháp xử lý thích hợp:
Trường hợp 1 - Khi thiếu hụt dòng tiền: Doanh nghiệp cần tìm cách cân bằng dòng tiền như xem xét về các khoản vay vốn, tăng khả năng thu hồi nợ hoặc là thắt chặt hơn các khoản chi tiêu. Điều này mới có thể giúp bạn cân bằng được giữa thu và chi về dòng tiền.
Trường hợp 2 - Trường hợp dư dòng tiền: Các doanh nghiệp nên chủ động xem xét khả năng sử dụng tiền đầu tư một cách hợp lý nhằm mục tích tăng thêm mức sinh lời của đồng tiền.
Có những cách nào giúp doanh nghiệp cải thiện Cash Flow
Những cách cải thiện hiệu quả Cash Flow là gì? Dưới đây là một số cách mà Careerlink tổng hợp giúp các doanh nghiệp nhanh chóng cải thiện được dòng tiền trong kinh doanh:
Doanh nghiệp cần giảm thiểu các chi phí mua hàng để tạo điều kiện cải thiện đáng kể tình hình của dòng tiền. Cụ thể, bạn có thể thay đổi nhà cung cấp, tìm kiếm nơi có giá thành nguyên vật liệu đầu vào thấp hơn một chút.
Giám giá một số sản phẩm để cải thiện Cash Flow và tăng doanh số bán hàng. Tuy nhiên, bạn cần lưu ý chỉ nên giảm giá ở mức từ 25% trở xuống và chỉ ở một số mặt hàng nhất định chứ không giảm giá toàn bộ sản phẩm.
Bạn cần thực hiện sử dụng nhiều hình thức thanh toán linh hoạt. Điều này sẽ hỗ trợ khách hàng thuận lợi hơn trong việc thanh toán. Đương nhiên, đối với các doanh nghiệp đây cũng là ưu thế để bạn thu hút sự chú ý và cải thiện được dòng tiền.
Cải thiện dòng tiền bằng cách quản lý hàng tồn kho tốt hơn, hiệu quả hơn. Ai cũng biết rằng, nếu lượng hàng tồn kho nhiều đồng nghĩa với việc doanh nghiệp của bạn đang gặp vấn đề về tiêu thụ và dòng tiền. Do đó, bạn cần chú trọng lập ra các kế hoạch cụ thể để tiêu thụ hàng tồn kho sao cho hiệu quả, nhanh chóng cân bằng dòng tiền Cash Flow.
Tăng cường thu hồi các khoản nợ cũng là một cách cải thiện dòng tiền tốt. Điều đó giúp bạn gia tăng thêm được dòng tiền làm vốn và đảm bảo sự phát triển ổn định hơn của công ty.
Như vậy, bạn đã biết được mọi thông tin về Cash Flow là gì và những cách cải thiện Cash Flow hiệu quả. Mong rằng, nội dung trên đã mang đến cho bạn nhiều thông tin hữu ích giúp bạn một phần nào khi bắt đầu kinh doanh nhé!
Pha Lê
Kiến thức kinh tế - Cẩm nang khác
- Gợi ý cách tập trung cao độ vào một việc
- Hội nhập kinh tế quốc tế là gì? Lợi ích khi gia nhập ra sao?
- FMCG là gì? Sự khác biệt giữa FMCG và Retail
- Định chế tài chính là gì? Vai trò của định chế tài chính
- Nhóm ngành Sector là gì? Những thông tin cơ bản bạn cần biết
- Năng lực cốt lõi core competencies là gì và tiêu chí xác định
- Hợp đồng mua bán điện PPA là gì? Ưu nhược điểm ra sao?
- Tagline là gì? Vì sao tagline lại quan trọng?
- Third party là gì? Third party transaction là gì?
- Fixed cost là gì? Tác động của fixed cost đến lợi nhuận
- Capital goods là gì? Có gì khác so với Consumer goods?
- Áp dụng phương pháp Pomodoro để làm việc tại nhà hiệu quả
- 6 câu hỏi phỏng vấn ngân hàng khó và cách trả lời “ăn” điểm
- Công ty mẹ tiếng Anh là gì? Đặc điểm nổi bật của công ty mẹ
- Tìm hiểu thông quan hải quan Customs Clearance là gì
- Pareto Chart là gì, có ý nghĩa như thế nào với doanh nghiệp?
- Dividend Payout Ratio là gì? Công thức, ý nghĩa Payout Ratio
- Compliance Officer là gì? Nhiệm vụ công việc ra sao?
- Accountability là gì, có khác biệt gì với responsibility?
- Request for Information RFI là gì? Khi nào nên sử dụng RFI?
- Bán chéo là gì? Lợi ích của bán chéo đối với doanh nghiệp
- Sản phẩm du lịch là gì, thành phần và đặc điểm cơ bản
- LIBOR là gì? Vai trò của Libor đến thị trường tài chính
- EPE là gì? Điều kiện và thủ tục thành lập doanh nghiệp EPE
- Outsourcing là gì? Lợi ích và hạn chế khi outsource
- SG&A là gì? Vai trò của SG&A trong quản lý doanh nghiệp
- D/P at sight là gì và có gì khác với D/A?
- Null hypothesis là gì, khác gì với alternative hypothesis?
- Remittance là gì và được thực hiện ra sao trong giao dịch?
- Exchange là gì trong thị trường chứng khoán?
- Coefficient of Variation là gì? Vai trò và ưu, nhược điểm
- NPV là gì? Ưu nhược điểm và công thức tính
- Khấu hao lũy kế Accumulated Depreciation là gì và cách tính
- Retained Earnings là gì và sử dụng thế nào cho hiệu quả?
- Động lực là gì? Vì sao cần tạo động lực cho nhân viên?
- Giá trị sổ sách là gì? Vai trò của giá trị sổ sách
- Công ty offshore là gì? Ưu, nhược điểm của công ty offshore
- Truyền thông nội bộ là gì? Lợi ích và cách cải thiện
- Variance là gì? Công thức tính variance và ứng dụng
- Machine Learning là gì? Ứng dụng của Machine Learning
- Thông tin là gì? Các dạng thông tin trong doanh nghiệp
- Carbon footprint là gì? Cách đơn giản giảm khí thải carbon
- Confidence Interval là gì - khái niệm và cách tính chuẩn xác
- Mortgage là gì? Thế chấp và khoản vay khác nhau thế nào?
- Mục tiêu SMART là gì? Các ứng dụng và tầm quan trọng
- Comparative Advantage là gì? Cách xác định lợi thế so sánh
- Back office là gì? Tầm quan trọng và các vị trí liên quan
- Bình quân gia quyền là gì? Ứng dụng và cách tính chuẩn xác
- Kim ngạch là gì? Cách tính kim ngạch xuất khẩu
- Holding Company là gì? Ưu nhược điểm của Holding Company
- SWOT là gì? Vì sao cần tiến hành phân tích SWOT?
- Tài khoản đối ứng là gì, tầm quan trọng và mục đích sử dụng
- VN30 là gì? Giải đáp các thắc mắc liên quan đến VN30
- Tỷ lệ nợ xấu là gì? Mục đích và cách tính tỷ lệ nợ xấu
- Hệ số tương quan (Correlation Coefficient) là gì và ứng dụng
- Chỉ số giá tiêu dùng CPI là gì? Ý nghĩa và cách xác định
- Data Flow Diagram là gì? Thành phần và các bước xây dựng
- Standard deviation là gì? Công thức tính và ứng dụng
- Lợi nhuận biên là gì? Công tính thức lợi nhuận biên
- Neural network là gì? Vai trò và ứng dụng của neural network
- Tổng doanh thu là gì? Các loại doanh thu và cách tính
- Interest rate là gì? Các loại lãi suất phổ biến
- Barcode là gì? Giải đáp các thắc mắc về barcode
- Quy mô thị trường là gì? Tầm quan trọng và cách xác định
- P&L là gì? Các thành phần quan trọng của một P&L
- Thuế môn bài là gì? Quy định về thuế môn bài bạn cần biết
- PCI là gì? Tất tần tật những lĩnh vực mà PCI biểu thị
- YTD là gì? Lợi ích và cách tính YTD cho doanh nghiệp
- Equity là gì? Tìm hiểu các hình thức equity trong tài chính
- Lead time là gì? Ý nghĩa, vai trò và các vấn đề liên quan
- End To End là gì? Vai trò và đặc điểm của quy trình đầu cuối
- Dự án là gì, tính năng và các bước thực hiện dự án
- Biểu đồ Gantt là gì? Lợi ích của biểu đồ Gantt trong quản lý
- Debit note là gì? Cách phân biệt Debit note và Credit note
- Thư xin việc cho sinh viên mới ra trường: 7 lỗi nên tránh
- Bank statement là gì? Mục đích và cách sử dụng
- Value là gì? Tìm hiểu ý nghĩa value trong kinh tế
- LLC là gì? Ưu và nhược điểm của công ty trách nhiệm hữu hạn
- Lợi nhuận gộp là gì? Cách tính lợi nhuận gộp đơn giản
- Ecommerce là gì? Các ưu và khuyết điểm của Ecommerce
